Anwalt für Steuerrecht

Steuerstrafrecht

Werden Vermögenswert gegenüber der Steuerbehörde fahrlässig bzw. absichtliches verschwiegen, kann dies strafrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen. Besteht ein strafrechtlicher Vorwurf im Zusammenhang mit dem Steuerrecht, sollte unbedingt ein Fachanwalt für Steuerrecht hinzugezogen werden. Je nachdem, um welches steuerstrafrechtliche Vergehen es geht, kann der Anwalt dabei helfen falsche Vorwürfe abzuwehren oder sich im Falle eines tatsächlichen Tatbestandes zu verteidigen, um ein möglichst mildes Strafmass auszufassen. Zudem weiss er, wann sich eine Selbstanzeige lohnt, und man mit dieser eventuell sogar straffrei davonkommt.Folgende Steuerdelikten können im Raum stehen:

• Steuerwiderhandlungen
• Steuerhinterziehung
• Steuerbetrug
• Abgabebetrug
• Veruntreuung der Quellensteuer
• Scheinfirma zur Steuerhinterziehung

Steuerwiderhandlungen

Wer einer Pflicht, die ihm nach dem Steuergesetz, deren Vorschriften oder daraus resultierenden Anordnung, trotz Mahnung fahrlässig oder vorsätzlich nicht nachkommt, begeht eine Steuerwiderhandlung. Dies betrifft insbesondere die Steuererklärung oder die dazu verlangten Beilagen, die nicht eingereicht werden, Bescheinigungs-, Auskunfts- oder Meldepflichten, die nicht erfüllt werden oder die Verletzung einer Pflicht eines Erben oder Dritten im Inventarverfahren. Bestraft werden Steuerwiderhandlungen mit einer Geldbusse.

Steuerhinterziehungen

Unter einer Steuerhinterziehung versteht man das fahrlässige oder vorsätzliche Abgeben einer unvollständigen Steuerdeklaration. Das heißt, es werden fehlerhafte oder unvollständige Angaben betreffend den zu versteuernden Geldbeträgen gemacht, mit dem Ziel, weniger Steuern zahlen zu müssen. Dabei wird zwischen vollendeter und versuchter Steuerhinterziehung unterschieden, sowie von einer Steuerumgehung unterschieden. Steuerhinterziehungen werden in der Regel mit Geldbussen bestraft.

Steuerbetrug

Wenn jemand zum Zweck einer Steuerhinterziehung gefälschte, verfälschte oder inhaltlich unwahre Urkunden wie zum Beispiel Geschäftsbücher, Bilanzen, Erfolgsrechnungen oder Lohnausweise Dritter nutzt, um die zuständige Behörde oder das zuständige Amt zu täuschen, begeht einen Steuerbetrug. Dieser kann unter Umständen sogar mit einer Freiheitsstrafe von bis zu drei Jahren bestraft werden.

Abgabenbetrug

Wenn jemand absichtlich veranlasst, dass dem Gemeinwesen unrechtmässig und in einem erheblichen Betrag eine Abgabe, ein Beitrag oder eine andere Leistung vorenthalten wird, begeht derjenige Abgabenbetrug. Gleiches gilt, wenn das Gemeinwesen hinsichtlich des Vermögens geschädigt wird. Abgabenbetrüge können neben einer Geldbusse auch mit Gefängnisstrafen bis zu einem Jahr bestraft werden.

Veruntreuung von Quellensteuern

Bei der Veruntreuung von Quellensteuern geht es, wie die Bezeichnung schon sagt, um den Steuerabzug an der Quelle. Dabei begeht eine zur Steuerabgabe verpflichtete Person, wie der Arbeitgeber, einen Missbrauch, sodass die abgezogenen (Quellen-)Steuern zu ihrem oder eines andern Nutzen verwendet werden. Eine Veruntreuung von Quellensteuern wird mit einer Geldbusse geahndet.

Scheinfirmen zum Zweck der Steuerhinterziehung

Eine Scheinfirma ist ein Unternehmen, das nur zum Schein und nicht tatsächlich existiert. Es herrscht demnach kein Geschäftsbetrieb und die Firma besteht lediglich auf dem Papier. Sogenannte „Briefkastenfirmen“ dienen oft dazu, Steuern zu hinterziehen, indem Hintermänner verdeckte Geschäfte tätigen. Häufig werden so aber auch einfach Geldströme über ausländische Scheinfirmen geleitet, sodass im Inland weniger Umsatz bzw. Gewinn versteuert werden muss.

Scheinfirmen können auch zum Steuerbetrug genutzt werden, wenn beispielsweise fiktive Rechnungen einer Scheinfirma benutzt werden, um kleineren Gewinn einer Gesellschaft und somit tiefere Steuerbelastung zu erzielen. Erkennen die Steuerbehörden die widerrechtlichen Absichten, können diese die steuerliche Anerkennung einer juristischen Person verweigern. Zudem kann auch im internationalen Verhältnis mit der internationalen Amts- und Rechtshilfe in Steuersachen ein Strafverfahren wegen Steuerbetrug eröffnet werden.

Nachsteuerverfahren

Hat die Steuerbehörde festgestellt, das ein Einkommen oder Vermögen nicht oder nicht korrekt versteuert wurde, kann es zu einem Nachsteuerverfahren kommen. Dabei werden die aus den verheimlichten Werten resultierenden Steuern, während längstens zehn Steuerperioden zurück, verlangt. Ein Nachsteuerverfahren kann nur dann eingeleitet werden, wenn ein Zusammenhang mit der Verfolgung eines Steuerdeliktes besteht.

Das bedeutet, dass es zu keinem Nachsteuerverfahren ohne fahrlässigem oder vorsätzlichem Verschulden des Steuerpflichtigen kommen kann. In Folge dessen, ist auch eine Bestrafung des Steuerpflichtigen aufgrund eines Steuerdeliktes möglich. Dies trifft allerdings auch zu wenn die Voraussetzungen für ein Nachsteuerverfahren nicht gegeben sind. Ein Fachanwalt für Steuerrecht kann nach dem Begutachten des Falls beurteilen, ob ein Nachsteuerverfahren eingeleitet werde könnte oder nicht. Zusätzlich kann er beraten, wie sich der Betroffene am Besten verhält und wie er vorgehen sollte.

Wie findet man einen Anwalt für Steuerrecht?

Damit ein passender Anwalt gefunden wird, gibt es mehrere Faktoren, die berücksichtigt werden sollten. Zuerst gilt jene Anwälte zu finden, die grundlegende Kriterien, wie einen erreichbaren, nahegelegenen Standort der Kanzlei, erfüllen. Damit wird der Kreis der potentiellen Rechtsberater bereits eingeschränkt. Natürlich ist auch die fachliche Qualität und die Kompetenz des Rechtsanwalt von großer Bedeutung. Der Fachanwalt sollte sich auf Steuerrecht spezialisiert haben und auch dementsprechende Aus- und Weiterbildungen vorweisen können. Meist schafft dabei schon die Webseite des Anwalt Abhilfe, da die jeweiligen Referenzen in der Regel dort nachgelesen werden können.

Da es nur die Wenigsten eine passende Anwaltsempfehlung von einem Freund, Verwandten oder Bekannten bekommen, bieten Online-Plattformen, die Anwälte vermitteln, Unterstützung bei der Suche. Anhand der einzugebenden Suchkriterien, wie dem Standort und der Spezialisierung, schlägt die Plattform potentielle Rechtsanwälte für Steuerrecht vor. Die Erfahrungen anderer Mandanten können in den Bewertungen nachgelesen werden und Aufschluss über die Qualität sowie dem Umgang des Anwalts mit seinen Mandanten geben.

Macht ein Rechtsanwalt für Steuerrecht einen guten Eindruck und er erfüllt alle Kriterien, so empfiehlt es sich, ein unverbindliches Erstgespräch zu vereinbaren. Dabei kann man sich selbst ein Bild des Juristen und seiner fachlichen Qualität machen. Darüber hinaus ist es nur so möglich, herauszufinden, ob auch die Chemie zwischen Anwalt und Mandanten stimmt und man sich beide Seiten eine zukünftige Zusammenarbeit vorstellen können.

Kosten für den Anwalt für Steuerrecht

Für die tatsächlichen Kosten einer Rechtsberatung durch einen Anwalt für Steuerrecht hängen von mehreren Faktoren ab und können daher nicht allgemein gültig vorhergesagt werden. Insbesondere die individuelle Fallkonstellation und der damit verbundene Arbeitsaufwand für den Rechtsexperten sind ausschlaggebend für die entstehenden Anwaltskosten. Es gibt aber vier grundlegende Modelle, nach denen die meisten Rechtsanwälte ihr Honorar berechnen. Diese sind:

• Abrechnung nach Zeitaufwand
• Abrechnung nach Pauschale
• Abrechnung nach Tarif (von Behörden oder Gericht bestimmt)
• Abrechnung nach Zeitaufwand mit Erfolgsbeteiligung bei Obsiegen im Prozess

Unter diesen vier Berechnungsarten wird am häufigsten die Abrechnung nach Zeitaufwand gewählt. Diese bezieht sich auf die Zeit, die der Anwalt für die Bearbeitung des Falls benötigt. Aber auch Faktoren wie die Verantwortung, die der Anwalt dabei übernimmt, die Schwierigkeit des Falls oder die finanzielle Lage des Mandanten können eine Rolle für die Berechnung des Honorars spielen. Als grober Richtwert kann aber, je nach Qualifikation, mit einem Honorar von 200,00 bis 500,00 CHF pro Stunde, gerechnet werden. Das Mittelfeld bewegt sich jedoch zwischen 250.00 und 350.00 CHF pro Stunde, die dem Mandanten berechnet werden.Kosten für